7 Deduções fiscais para despesas de viagens de negócios

Neste artigo, você pode encontrar algumas dicas sobre dedução de despesas de viagens de negócios. Mas primeiro, precisamos definir o termo "viagem de negócios" e ajudá-lo a descobrir onde fica sua casa de impostos (o local de onde você viaja).

O que são viagens de negócios?

O IRS tem uma definição específica para viagens de negócios, com o objetivo de determinar se você pode deduzir essas despesas de viagem para fins comerciais. O IRS diz que as viagens de negócios são viagens longe de sua casa tributária, que são "substancialmente mais longas do que o dia normal de trabalho" e exigem que você durma ou descanse enquanto estiver fora de casa.

Você também deve dormir longe de casa para poder deduzir esses custos. A viagem também deve ser "temporária" (com duração inferior a um ano).

O que é uma casa fiscal?

Sua casa de imposto é um conceito definido pelo IRS para ajudar a determinar se uma viagem é dedutível. Sua casa tributária é definida pelo IRS como seu local de negócios; não é o lugar onde você mora. Se você tem um escritório em sua casa, provavelmente é o seu imposto; se você tem um escritório no centro da cidade em algum lugar, esse é seu imposto. Se você trabalha em vários locais e não tem um local de negócios regular, sua casa de impostos pode estar onde você mora.

Depois de determinar onde sua casa tributária está localizada (provavelmente com seu profissional tributário), essa casa tributária poderá ser usada para determinar se as despesas de viagem de negócios são dedutíveis. Se você tiver que viajar para longe da sua casa de imposto durante a noite ou se precisar de tempo para "descansar e dormir" durante suas viagens, provavelmente poderá contabilizar suas despesas durante a viagem como deduções comerciais.

1. Você pode deduzir os custos de viagens de negócios em uma viagem combinada de negócios / pessoal

Se você estiver viajando nos EUA, sua viagem deverá ser "inteiramente" comercial para que você possa deduzir os custos de viagem de negócios. Mas se houver algum tempo pessoal "incidental", tudo bem. Por exemplo, se você estiver viajando para Dallas a negócios e passar uma noite com a família na área, isso é "incidental" para o principal objetivo da viagem. O IRS diz,

"O agendamento de atividades comerciais acidentais durante uma viagem, como assistir a vídeos ou assistir a palestras sobre assuntos gerais, não transformará o que realmente é de férias em uma viagem de negócios".

Se parte ou toda a sua dica estiver fora dos EUA, as regras do IRS serão diferentes. O IRS possui regras muito específicas para alocar tempo pessoal e comercial em viagens internacionais.

2. Você pode usar por diárias para calcular os custos de viagens de negócios

O termo "diárias" significa por dia. Per diems são valores considerados razoáveis ​​para despesas diárias durante a viagem, para refeições e despesas diversas. As taxas diárias são definidas para viagens nos EUA e no exterior, e as taxas variam de acordo com a região.

Por exemplo, as taxas diárias nas grandes cidades dos EUA são mais altas do que nas regiões do país fora das grandes áreas metropolitanas. As empresas podem definir suas próprias taxas diárias, mas a maioria das empresas usa as taxas diárias estabelecidas pelo governo dos EUA.

Os reembolsos de diárias não são tributáveis ​​se forem maiores Se seus funcionários receberem mais diárias do que a taxa máxima estabelecida pela Administração de Serviços Gerais, o excesso é tributável para o funcionário.

3. Você não pode deduzir o custo das viagens aéreas para empresas se tiver usado créditos de milhas de passageiro frequente

Se você usou milhas de passageiro frequente em viagens aéreas para uma viagem de negócios, não pode deduzir o custo como uma despesa de viagem de negócios. Por exemplo, se você reservar uma viagem por US $ 350 e usar milhas de passageiro frequente por US $ 300 do custo, poderá deduzir apenas US $ 50 como despesa comercial.

4. Nem todas as cobranças de uma conta de hotel são despesas de viagem dedutíveis

A taxa do quarto e os impostos são dedutíveis, assim como as despesas com a lavanderia, mas os encargos pessoais adicionais, como taxas de academia ou academia de ginástica e taxas para filmes ou jogos, não são dedutíveis.

Você pode deduzir as tarifas do hotel por telefone ou uso de uma máquina de fax.

5. Você pode não ser capaz de deduzir o custo de levar um cônjuge em uma viagem de negócios

O custo de levar um cônjuge, filho ou outra pessoa em uma viagem de negócios é considerado uma despesa pessoal e não é dedutível. Porém, se você puder provar que a outra pessoa está empregada pela empresa e está realizando tarefas substanciais relacionadas à empresa durante a viagem (participando de atas de reuniões ou de reuniões com clientes empresariais), poderá deduzir o custo da viagem dessa pessoa.

6. Você pode deduzir 50% dos custos de refeições em uma viagem de negócios

Embora pareça razoável que os custos de refeições em uma viagem de negócios sejam totalmente dedutíveis, eles não são. Os custos das refeições são dedutíveis em 50%, mas as despesas de entretenimento não são mais despesas comerciais dedutíveis, com efeito no ano fiscal de 2018. O limite de 50% também se aplica a impostos e gorjetas para refeições de negócios.

7. Você pode deduzir o custo de um cruzeiro para uma viagem de negócios, com certos limites

O custo de um cruzeiro pode ser dedutível, até o limite especificado atualmente determinado pelo IRS (atualmente US $ 2.000). Você também deve poder mostrar que o cruzeiro estava diretamente relacionado a um evento de negócios, como uma reunião de negócios ou reunião do conselho de administração.

O IRS impõe requisitos específicos específicos adicionais para deduzir as viagens de cruzeiro como uma despesa comercial, por razões óbvias. Veja mais detalhes em "Navios de cruzeiro" na publicação 463 do IRS.

Este artigo e todos os artigos deste site são oferecidos para fins de informações gerais e não se destinam a aconselhamento jurídico ou tributário. Toda situação comercial é única e os impostos, leis e regulamentos mudam com frequência. Consulte seus profissionais tributários e jurídicos antes de tomar ações que possam afetar seus negócios.

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